鄧禮政（zhèng）：對於融資成功並進行的公司而言，下（xià）一步是加強公司整體的財稅管控和風（fēng）控事宜（yí）。在（zài）獲得大量資（zī）金的同時，需（xū）要做好資金（jīn）的預決算，並和一起做（zuò）好後續資金的安排等事（shì）宜，確保公司在高速成（chéng）長過（guò）程中（zhōng）的資金得到良（liáng）好的補充。同（tóng）時（shí），因為公司在融資後（hòu）可（kě）能進行多元化或者收購等（děng）事宜，所以相關事項中的（de）稅務風控工（gōng）作變（biàn）得越來越（yuè）重要。

黑馬哥：好的，那對於零基礎創業的創業者來（lái）說，需要（yào）具備哪些基本的財（cái）務和（hé）納稅（shuì）知識呢?

鄧禮政（zhèng）：

1、基本了解企業財務報表，什麽是資（zī）產?什麽是負債?什麽是（shì）所有者權益?資（zī）產是企業擁（yōng）有（yǒu）的現金，銀行資金，票據（jù），固定資產等，代表了企業所擁有的資產;負債是企業欠人的錢，要交的稅金，借入的資金等，代表了企業所需（xū）要支付的債務;所有者權（quán）益（yì）是創（chuàng）業者投入的資金，以及後續未分配的利潤等;

2、基本了解發票，什麽是普票（piào）?什麽是專票（piào）?發（fā）票是國稅總局印製，各個企業出具和收取，用（yòng）來證明費用（yòng）或者成本發生的重要依據;普票是指增值稅普通發票，其增值稅不（bú）可抵扣;專票是指增值稅專用（yòng）發票，其增值稅在增值稅一般納稅人企業中可以抵（dǐ）扣;

3、基本了解稅金，什麽是營業稅（shuì）?增值稅?個人所得稅?企業所得稅?營業稅和增值稅都是流轉稅，根據收入進行征收，從3%到17%之（zhī）間;個人所（suǒ）得稅是針對個人所得的稅金，稅率從3%到45%之間，主要針對勞務（wù）收入、工資（zī）收入、分紅收入等;企業所得稅是針對（duì）企業的（de）利潤的稅金，一般為25%;

4、基（jī）本了解報表和報稅流程;

一般（bān）會計人員從業務人（rén）員中收集資料

資料整理和憑證錄入

出具財務（wù）報表和稅務（wù）報表

企（qǐ）業主確認報表和稅金

稅務申報

5、了解權責發生製和收付實現製

發（fā）生製是指根據費用發生的期間確認

實現製是（shì）指根據實際支（zhī）付的期間確認

比如發貨100萬，現金收到50萬，那麽發生製（zhì）就是100萬收入，實現製是50萬收入

6、了解現金流管（guǎn）理的重（chóng）要性

創業初期現金就是王道（dào），沒有現（xiàn）金企業無法生存，所以對（duì）於應收和應付的（de）控製尤為（wéi）重要

7、什麽叫（jiào）做虛開增票?

任何合同、款項流動、貨物流動、發票（piào）流動不能完全對應的業務，都（dōu）叫做虛開增票

務必注意：虛開（kāi）增票會導致罰款甚至官司

黑馬哥：在了解基本財稅知識的（de）基（jī）礎上，創業路（lù）上最容易掉入哪些財稅誤區呢，創業者（zhě）該如（rú）何規避（bì）這些誤區?

鄧禮政：

1、為（wéi）了避免稅金而瞞報收入：收入一定要申報，利（lì）潤我們可以策劃（huá），而且有很多有效的方式方（fāng）法可以（yǐ）使（shǐ）用

2、為了幫朋友忙，而虛開（kāi）增票

3、認為企業（yè）內部會計人員是（shì）萬能的，不（bú）能區別財務、會計、稅（shuì）務的差異（yì）：會（huì）計隻是根據企業經營，國家規定，記錄數據的人員;財務偏向於基於會計信息的分析，找出企業問題，管理資金運營等工作;稅務則是稅法管轄的內容;這三者都是可以非常專（zhuān）業一個範圍，市麵上的大部分都是會計（jì）人員，請（qǐng）不要向他們（men）要求太多財務和稅務方麵的需求（qiú）。

4、過（guò）於節儉財稅管理上麵投入的成本：簡單的講，一個常年顧問可能會花費您6K一年，但是他的一個回答，可能讓您節約（yuē）數萬的資金（jīn）;找一個靠（kào）譜（pǔ）的顧問是一（yī）件非常重要的事（shì）情;舉例：樣品和贈品均是需要做收入處理;一個所得稅籌（chóu）劃案，可以節約30%的所（suǒ）得稅（shuì）金;違（wéi）規操作可能（néng）帶來的罰款等;

5、過於重視和稅局之間的關（guān）係：小企（qǐ）業沒有必要投入任何資金和稅局建立關（guān）係，一個稅（shuì）收管理人員要管理幾百家公司，沒空對一個個小企業做（zuò）深入的調查;

6、從來不認真看財稅報表，不清楚企業真實（shí）的狀況;覺得把財務工作都交給其他（tā）人即可，他沒做（zuò）好就找他麻煩是絕對錯誤的;不（bú）管（guǎn）再大的公（gōng）司（sī），作為公司的所有者，查看並懂得公司的財務報表（biǎo）是（shì）必備的能力，尤（yóu）其是創業者;在初期，因為（wéi）創業者沒有財務經理，通過財（cái）務數（shù）據（jù）分析公司的狀態，是創業者管理公司的重（chóng）要工具;

7、一方（fāng）麵要求做假賬，一方麵要求看到真實經營數據：而且，做兩套（tào）賬是違法的;

8、有發票才能做（zuò）賬?發（fā）票不是做賬的（de）依據;隻要成本或者費用確實發生，有合同、收據以及其他資料支（zhī）持的情況下，均可以入賬（zhàng）;不過沒（méi）有發票的成本和費用，不可以在所得稅前做扣除;所以，希望大家不要（yào）因為供應商出具發票要（yào）加點，就不讓對方（fāng）開發票，其實損失的是自己;

黑馬哥：“為了幫朋友忙，而虛開增（zēng）票;從來不認真看財稅報表;過於節儉財稅管（guǎn）理上麵投入的成本……”，這些行（háng）為一般都會有什麽後果，是什麽原因導致創業（yè）者做出這（zhè）些影響企業良好發展的行為，有什麽方法可以改變呢?

鄧禮政：

虛開增票是違反行為，大（dà）家一定要牢記。如果確實（shí）需要幫助朋友，那麽請一定注意將上述提到（dào）四個內容匹配起來，這樣稅局即便檢查到，也無法（fǎ）判定為虛開發票。往往創業者都是因為不知道這些信息，所以自行操作了，這個和創業者未能在創業階段對稅務（wù）問題投入（rù）足夠費用和預算也（yě）有關係。創（chuàng）業初期固然資金很重要，活下去很重要，但是稅務問題絕對（duì）值得中小企業（yè）主投入預算和關注。很（hěn）多中小企業都是倒（dǎo）在稅務問題上（shàng）的。

要（yào）糾（jiū）正這個問題，創業者必（bì）須對會計和稅務進行新的認知。會計工作主要是記錄企業的經營信息，而稅務工作會直接影（yǐng）響企業的現（xiàn）金和名（míng）譽。和有良好信譽的公司建立常年稅（shuì）務顧問的合（hé）作，是非常重（chóng）要的商業決策。

黑馬哥：在創業初（chū）期，有（yǒu）哪些辦法能有效地管理好公司的財務賬目?

鄧禮（lǐ）政：

1、合（hé）同管理，保持合同（tóng）台賬，有序的記錄（lù）合同中重要的條款信（xìn）息;

2、收入記錄（lù）和收款記（jì）錄

3、支付管理，發票管理

4、費用管理，最好讓員工通過在線報銷的方式，留下足夠的電子信息，同（tóng）時簡（jiǎn）化成本和提高效率

5、以上主要是利（lì）潤表內容，利潤表之後，就是資（zī）產負（fù）債表，務必關（guān）注應收款和應付款

6、全力關注公司現金流

7、隨身攜帶票據盒，隨時做（zuò）簡單記錄，以供後（hòu）續外包公司或者會計人員使用

有了以上信息，絕大部（bù）分的公司運營信息就得到（dào）了良好（hǎo）的記錄。

黑馬哥：有的創業公司在成立初期（qī）並不（bú）注意（yì）財稅方麵的規範性，後期如何進（jìn）行調整?

鄧禮政：

1、這個沒關係，對於目（mù）前想賺錢的創業者而言，財務報表重要性並不高，現金流管理是王（wáng）道;但是稅（shuì）務風險必須注意，我們有（yǒu）碰（pèng）到很多客戶因為錯（cuò）的稅務處理，導致罰款甚至坐牢。對此，我們建議購買普道財稅雲的一次性谘詢、常年顧問以及健康（kāng）檢查等方式來避免。

2、對於很快可能有融（róng）資需求的創業者，財（cái）務報表的重（chóng）要性就凸現出來了。比如軟件開發成本是否有歸集，得出合理（lǐ）的研發成本（běn）?比如你的收入是否按照權責（zé）發（fā）生製記（jì）錄，是否影響企業（yè）估值?

3、所（suǒ）有（yǒu）的財務數據在後期(新三板等)之前都可以再做調（diào）整。但是其前提是所有的業務文檔都還有保存，比如合同、銀行對賬單、發票（piào）等（děng）。這也是（shì）為什（shí）麽我（wǒ）們一直提倡至少保留這些文檔的電子版本，也是普道（dào）財稅雲讓財稅核算電子化的（de）重要原因之一。

4、初期是否需要（yào）規範，一切都取決於創業者對於（yú）後麵的（de）思考。如果你希望做大，希望融資，那（nà）麽最好從一開始（shǐ）就把財稅管理工作做好，否則以後給別人解釋（shì）都解釋（shì）不（bú）清楚。如果不打算（suàn）走（zǒu）這條路，那麽隻需要做好稅務（wù）風控和現金流管（guǎn）理（lǐ）即可。

後續的調整，隻需要考慮足夠的預算，都是可以操作的。

黑馬哥：以您的經驗，一個優秀的財務經理/總監是什（shí）麽樣的（de），創業者可以用什麽方法找到這樣的財務經理?

鄧禮政：

1、財（cái）務經理的工作職責：複核報表、財稅風（fēng）控、財務分析、部門溝通、規章製度、預算;能做到公司財稅（shuì）不出事，正常（cháng）運轉，還能為管理層提供（gòng）分析報表的就是好的財務經理;

2、財務總監的工作職責：資金管理（lǐ）、融（róng）資;能夠控製資金，融資成功就是好的財務總監;

3、主要通過招聘和獵頭，當（dāng）然身邊有朋友做到這個層次會更好一些;主要關（guān）注其背（bèi）景，和上述工作內容是否操作過，具體的操作經驗和理解;是否（fǒu）具（jù）備和生意人溝通的能力?越到高（gāo）層，溝通能力越重要。其他（tā）的技術能力，隻能在工作（zuò）中慢慢的判斷了。

黑馬哥：目前財稅外包電商化（huà）市場狀況是什麽樣的，能簡單介紹下財稅外（wài）包電商化（huà）的運營模式嗎（ma）。您將財稅外包電商化又是出於什麽樣的原（yuán）因?

鄧禮政：

試想（xiǎng）一個創業者，走到任何地（dì）方，都能看（kàn）到自己的經營數據（jù），隨時查看公司的（de）票據，隨時展示自己的財務數據給投資人，對於一個創業者而（ér）言，是多麽大的幫助;任（rèn）何一個企業，無法解決內部管理問題，前台做（zuò）的再好（hǎo），也沒有遠大的（de）前途。普道（dào）財稅雲作為第一家財稅電商，暫時行業內（nèi）沒有任何其他公司涉及這個區域，也沒有公司願意投入大量資金去做到業務全麵在線化和信息化。通過電商化會幫助大家解決幾個問題：價格的透明度、服務內容（róng）的（de）規範化（huà）、自助服務、財稅信息（xī）在線（xiàn）化。初期實現基礎產品的標準化，價格（gé）透明化;後續（xù）陸續（xù）推出各種財稅（shuì）服務產品（pǐn），讓企業家不（bú）再需要到（dào）處找供應商，到處詢（xún）價，節約了成本;將企業所有的經營數據和財務數據電子（zǐ）化，讓企業主可以在任何時候和任何地方，查看這些信息讓企業不再需要費時費力到處找供應商，商量價格等。

以下是黑問網友提問：

國茜薇：假如我有一個項目，找了個投資人（rén）來投（tóu）資（zī），我來負（fù）責項目（mù）的運營，那麽財務方麵應該（gāi）如何分配?

鄧禮政：如果主要資金是您的，那麽最好日常出納工（gōng）作您自己管（guǎn）理，報表等工作可以外包（bāo），然後讓投資（zī）人負責（zé）;

如果投資人占主要部分，那麽還請您和他多溝通財務管理方麵的意見。

國茜薇：那項目盈利以後資金的劃分，如果自己沒有占到主要資金的話，也（yě）是不占優勢的咯?

鄧禮（lǐ）政：當然，商（shāng）業界（jiè）就是強者製勝。你們的股份就決定了以後的（de）主導者是誰。

Mustownit：鄧總，你提到市麵上的（de）大部分都是會計人員，請不（bú）要（yào）向他（tā）們要（yào）求太多財務和稅務方麵的需求。那公（gōng）司財務和稅務方麵的需求，如何解決?

鄧禮政（zhèng）：有預算就自己雇強人解（jiě）決。沒有足夠預算，隻能找外部供應商解決。我們的普（pǔ）道財稅雲就是為此存在的，讓中小企業主可以（yǐ）以較低的成本，獲得更加專（zhuān）業的幫（bāng）助（zhù）。

Mustownit：企（qǐ）業初期，通過哪幾個步驟可以建立起規範化的財稅管（guǎn）理工作呢?

鄧禮政：前麵有提到的，合同管理，存貨管理，供應商管理（lǐ），費用（yòng）報銷管（guǎn）理，基本上就涵蓋了企（qǐ）業日常的主要經營內容;

都靈斑馬: 如何判斷公司財務人員的技術能力?

鄧禮政:哈哈，找我們幫您判（pàn）斷吧，月度複核其（qí）工作的（de）方式，才能最終判（pàn）斷其能力，這（zhè）也是雇人的風險（xiǎn），對管理者要求比較高

都靈（líng）斑馬: 有些代理服務機構會宣稱有幫助企業避稅的方法，可信不?

鄧禮政:絕大多（duō）數情況下，不可信。如（rú）果這（zhè）些機（jī）構有資深稅局前官員，或者（zhě）其（qí）他大所出來的專業稅務顧問（wèn），那麽可信度會大幅度提升（shēng）。

都（dōu）靈斑馬: 國家（jiā）目前對於中小企業創業（yè）這一塊，有沒有什麽補貼或者（zhě）福利製度?

鄧禮（lǐ）政:基本沒有，很遺憾。